Dirigir al fiduciario en lugar de actuar como tal: ventajas y desventajas de tener un director del fideicomiso

Los fideicomisos en vida se utilizan principalmente para casos de incapacidad y planificación patrimonial, pero pueden contener una variedad de términos y asignación de beneficios y responsabilidades.

Una nueva ley, la Ley Uniforme de Fideicomisos Dirigidos de California (Código de Sucesiones, secciones 16600 a 16632), entró en vigor el 1 de enero de 2024. Esta ley aclara los deberes y responsabilidades que asume un fiduciario al recibir instrucciones de un “director del fideicomiso” (Trust Director).

Cuando un fideicomiso designa a ciertas personas como directores del fideicomiso, se le denomina “fideicomiso dirigido” (Directed Trust). Un fideicomiso dirigido limita las obligaciones fiduciarias que normalmente el fiduciario tiene con los beneficiarios, ya que el fiduciario no tiene tanta discreción para decidir sobre la administración de los activos, el momento de las distribuciones, etc.

En cambio, el director del fideicomiso tiene discreción combinada con la facultad de dirigir al fiduciario; por lo tanto, asume la responsabilidad que de otro modo recaería sobre el fiduciario. Si hay varios directores del fideicomiso, deben actuar por mayoría de votos.

En una planificación patrimonial típica, una persona o un matrimonio constituye un fideicomiso y designa a hijos adultos u otros parientes cercanos como fiduciarios sucesores tras su fallecimiento. Sin embargo, la mayoría de las personas carecen de experiencia en la administración de un fideicomiso derivado del fallecimiento de otra persona. Y, seamos sinceros, incluso los abogados que no se especializan en fideicomisos no comprenden fácilmente el significado de uno.

Si a esto se le suma la carga emocional tras el fallecimiento de un ser querido, ser nombrado fiduciario sucesor se convierte en una tarea difícil. Designar a un profesional legal o financiero como fiduciario y nombrar a familiares cercanos como directores del fideicomiso parece una forma más realista de distribuir las responsabilidades de la administración de un fideicomiso que se vuelve irrevocable tras el fallecimiento de su(s) fideicomitente(s).

Si duda en crear un fideicomiso porque no se siente cómodo sobrecargando a sus seres queridos con la responsabilidad de su administración, considere la posibilidad de crear un fideicomiso dirigido. Llame a Broaden Law LLP al (619) 567-6845 para consultar con un abogado con experiencia en planificación patrimonial sobre sus necesidades.